ボーナス税金計算機とは何ですか？
ボーナス税金計算機は、仕事のボーナスのうち税引き後に実際に手元に残る額を見積もる無料のオンラインツールです。アメリカではボーナスは補足賃金の一種であり、雇用主は通常の給与とは別にそこから税金を源泉徴収します。この計算機は、あなたの総ボーナスに連邦補足税率、任意の州税率、そして——必要に応じて——FICA（社会保障税とMedicare）を適用し、それぞれの税金を手取り額とともに表示します。
ボーナスが発表された瞬間に役立ちます。振込が入ってから驚くのではなく、税負担を明確なドル額として確認し、正味のボーナスを前もって知ることができます。
ボーナス税金計算機はどのように動作しますか？
ボーナスと、あなたに適用される税率を入力します：
- ボーナス額 — 税金が源泉徴収される前の総ボーナス。
- 連邦補足税率 — IRSが補足賃金に対して源泉徴収する割合。デフォルトは22%で、これは百分率法のもとで$1,000,000までのボーナスに適用される一律税率です。
- 州税率 — あなたの州が源泉徴収する割合。デフォルトは5%です。あなたの州が賃金に課税しない場合は0%に、そうでなければあなたの州の実際の補足税率に設定してください。
- FICAを含める — デフォルトでオンのトグルで、社会保障税（6.2%）とMedicare（1.45%）を追加します。オフにすると所得税の源泉徴収のみを表示します。
計算機はボーナスに各税率を掛けて連邦税と州税を求め、トグルがオンのときFICAを加え、すべてを合計して総税額とし、その合計をボーナスから差し引いて正味のボーナスを明らかにします。また、実効税率——ボーナスに対する総税額の割合——も表示します。
公式
各所得税は総ボーナスの割合です：
FICAは社会保障税とMedicareを合わせたものです（トグルがオンのときのみ適用）：
総税額、正味のボーナス、実効税率は直接導かれます：
計算例
例 1 — 連邦22%、州5%、FICAを含む$10,000のボーナス。
- 連邦税 = $10,000 × 22 ÷ 100 = $2,200
- 州税 = $10,000 × 5 ÷ 100 = $500
- FICA = $10,000 × (0.062 + 0.0145) = $765
- 総税額 = $2,200 + $500 + $765 = $3,465
- 正味のボーナス = $10,000 − $3,465 = $6,535
- 実効税率 = $3,465 ÷ $10,000 × 100 = 34.65%
例 2 — 同じ$10,000のボーナスで、連邦22%、賃金税のない州（0%）、FICAを除く。
- 連邦税 = $10,000 × 22 ÷ 100 = $2,200
- 州税 = $10,000 × 0 ÷ 100 = $0
- FICA = $0（トグルオフ）
- 総税額 = $2,200
- 正味のボーナス = $10,000 − $2,200 = $7,800
- 実効税率 = $2,200 ÷ $10,000 × 100 = 22%
実用的な注釈
- デフォルトの22%は一律の源泉徴収率であり、最終的な税金ではありません。確定申告をすると、ボーナスはあなたの実際の限界税率で課税されるため、源泉徴収された分の一部が戻ってくることも、少し追加で支払うこともあります。
- 連邦の百分率法のもとでは、$1,000,000を超えるボーナスは、その基準額を超える部分に37%が源泉徴収されます。
- 社会保障税は、年初来の賃金が年間賃金基準額を超えると停止するため、年末のボーナスはトグルがオンでも社会保障税がほとんど、あるいはまったく源泉徴収されないことがあります。
- 州の規則は大きく異なります。所得税のない州もあれば、独自の補足税率を適用する州もあります。
よくある質問
なぜ連邦税率はデフォルトで22%に設定されているのですか？
22%は、ボーナスなどの補足賃金に対してIRSが百分率法で適用する一律の源泉徴収率で、年間$1,000,000までに適用されます。別のシナリオや合算法をモデル化するために変更できます。
「FICAを含める」トグルは何をしますか？
オンのとき、社会保障税（6.2%）とMedicare（1.45%）を税金に追加します——これらはほぼすべての賃金から源泉徴収される給与税です。オフにすると、連邦と州の所得税の源泉徴収のみを表示します。
正味のボーナスは最終的な手取り額ですか？
それは入力した税率に基づく見積もりです。最終的な税金はあなたの年間総所得に左右されるため、ここで源泉徴収された額は最終的に支払うべき額と異なる場合があります。