Calculadora de imposto sobre bônus
O que é uma calculadora de imposto sobre bônus?
Uma calculadora de imposto sobre bônus é uma ferramenta online gratuita que estima quanto de um bônus de trabalho você realmente fica após os impostos. Nos Estados Unidos, um bônus é uma forma de salário suplementar, e os empregadores retêm o imposto sobre ele separadamente do seu contracheque normal. Esta calculadora aplica uma alíquota federal suplementar, uma alíquota estadual opcional e — quando você quiser — o FICA (Previdência Social e Medicare) ao seu bônus bruto, e então mostra cada imposto junto com o valor líquido que você recebe.
Ela é útil no momento em que um bônus é anunciado. Em vez de ser surpreendido quando o depósito cai, você pode ver a mordida do imposto como um valor claro em dólares e conhecer o seu bônus líquido antecipadamente.
Como funciona a calculadora de imposto sobre bônus?
Você fornece o bônus e as alíquotas que se aplicam a você:
- Valor do bônus — o bônus bruto antes de qualquer imposto ser retido.
- Alíquota de imposto federal suplementar — a porcentagem que o IRS retém sobre salários suplementares. O padrão é 22%, a alíquota fixa para bônus de até $1 milhão pelo método da porcentagem.
- Alíquota de imposto estadual — a porcentagem que o seu estado retém. O padrão é 5%; defina-a como 0% se o seu estado não tributa salários, ou como a alíquota suplementar real do seu estado.
- Incluir FICA — um interruptor, ativado por padrão, que adiciona a Previdência Social (6,2%) e o Medicare (1,45%). Desative-o para ver apenas a retenção do imposto de renda.
A calculadora multiplica o bônus por cada alíquota para encontrar os impostos federal e estadual, adiciona o FICA quando o interruptor está ativado, soma tudo para obter o imposto total e subtrai esse total do bônus para revelar o bônus líquido. Ela também informa a alíquota efetiva — o imposto total como porcentagem do bônus.
Fórmula
Cada imposto de renda é uma porcentagem do bônus bruto:
O FICA combina a Previdência Social e o Medicare (aplicado somente quando o interruptor está ativado):
O imposto total, o bônus líquido e a alíquota efetiva decorrem diretamente:
Exemplos resolvidos
Exemplo 1 — um bônus de $10.000 a 22% federal e 5% estadual, com o FICA incluído.
- Imposto federal = $10.000 × 22 ÷ 100 = $2.200
- Imposto estadual = $10.000 × 5 ÷ 100 = $500
- FICA = $10.000 × (0,062 + 0,0145) = $765
- Imposto total = $2.200 + $500 + $765 = $3.465
- Bônus líquido = $10.000 − $3.465 = $6.535
- Alíquota efetiva = $3.465 ÷ $10.000 × 100 = 34,65%
Exemplo 2 — o mesmo bônus de $10.000 a 22% federal, um estado sem imposto sobre salários (0%) e o FICA excluído.
- Imposto federal = $10.000 × 22 ÷ 100 = $2.200
- Imposto estadual = $10.000 × 0 ÷ 100 = $0
- FICA = $0 (interruptor desligado)
- Imposto total = $2.200
- Bônus líquido = $10.000 − $2.200 = $7.800
- Alíquota efetiva = $2.200 ÷ $10.000 × 100 = 22%
Notas práticas
- O padrão de 22% é uma alíquota fixa de retenção, não o seu imposto final. Ao declarar, o bônus é tributado pela sua alíquota marginal real, então você pode receber parte da retenção de volta ou dever um pouco mais.
- Bônus acima de $1 milhão são retidos a 37% sobre a parte acima do limite pelo método federal da porcentagem.
- O imposto da Previdência Social para assim que os seus salários acumulados no ano ultrapassam a base salarial anual, então um bônus no fim do ano pode ter pouca ou nenhuma retenção de Previdência Social, mesmo com o interruptor ativado.
- As regras estaduais variam bastante: alguns estados não têm imposto de renda, enquanto outros aplicam a própria alíquota suplementar.
Perguntas frequentes
Por que a alíquota federal é definida como 22% por padrão?
22% é a alíquota fixa de retenção do IRS pelo método da porcentagem para salários suplementares como bônus, até $1 milhão por ano. Você pode alterá-la para modelar um cenário diferente ou o método agregado.
O que faz o interruptor “Incluir FICA”?
Quando ativado, ele adiciona a Previdência Social (6,2%) e o Medicare (1,45%) ao imposto — os impostos sobre a folha retidos de quase todos os salários. Desative-o para ver apenas a retenção dos impostos de renda federal e estadual.
O bônus líquido é o meu valor final a receber?
É uma estimativa baseada nas alíquotas que você insere. O seu imposto final depende da sua renda anual total, então o valor retido aqui pode diferir do que você deve no fim das contas.