Калькулятор налога на премию

Что такое калькулятор налога на премию?

Калькулятор налога на премию — это бесплатный онлайн-инструмент, который оценивает, какую часть рабочей премии вы на самом деле оставите себе после налога. В США премия является разновидностью дополнительной заработной платы, и работодатели удерживают с неё налог отдельно от вашей обычной зарплаты. Этот калькулятор применяет к вашей валовой премии федеральную ставку для дополнительных выплат, необязательную штатную ставку и — по вашему желанию — FICA (соцстрахование и Medicare), а затем показывает каждый налог наряду с чистой суммой, которую вы получаете на руки.

Он полезен в тот момент, когда премию только объявили. Вместо того чтобы удивляться, когда деньги поступят на счёт, вы можете увидеть налоговый вычет в виде ясной денежной цифры и заранее узнать свою чистую премию.

Как работает калькулятор налога на премию?

Вы указываете премию и применимые к вам ставки:

• Сумма премии — валовая премия до удержания какого-либо налога.
• Федеральная ставка для дополнительных выплат — процент, который IRS удерживает с дополнительной заработной платы. По умолчанию 22% — фиксированная ставка для премий до 1 000 000 $ по процентному методу.
• Штатная налоговая ставка — процент, удерживаемый вашим штатом. По умолчанию 5%; установите 0%, если ваш штат не облагает налогом заработную плату, или укажите фактическую ставку вашего штата для дополнительных выплат.
• Включить FICA — переключатель, включённый по умолчанию, который добавляет соцстрахование (6,2%) и Medicare (1,45%). Отключите его, чтобы видеть только удержание подоходного налога.

Калькулятор умножает премию на каждую ставку, чтобы найти федеральный и штатный налоги, добавляет FICA, когда переключатель включён, суммирует всё в общий налог и вычитает этот итог из премии, чтобы показать чистую премию. Он также сообщает эффективную налоговую ставку — общий налог в процентах от премии.

Формула

Каждый подоходный налог — это процент от валовой премии:

FICA объединяет соцстрахование и Medicare (применяется только при включённом переключателе):

Общий налог, чистая премия и эффективная ставка следуют напрямую:

Примеры

Пример 1 — премия 10 000 $ при 22% федеральных и 5% штатных, с учётом FICA.

• Федеральный налог = 10 000 $ × 22 ÷ 100 = 2 200 $
• Штатный налог = 10 000 $ × 5 ÷ 100 = 500 $
• FICA = 10 000 $ × (0,062 + 0,0145) = 765 $
• Общий налог = 2 200 $ + 500 $ + 765 $ = 3 465 $
• Чистая премия = 10 000 $ − 3 465 $ = 6 535 $
• Эффективная ставка = 3 465 $ ÷ 10 000 $ × 100 = 34,65%

Пример 2 — та же премия 10 000 $ при 22% федеральных, штат без налога на зарплату (0%) и без FICA.

• Федеральный налог = 10 000 $ × 22 ÷ 100 = 2 200 $
• Штатный налог = 10 000 $ × 0 ÷ 100 = 0 $
• FICA = 0 $ (переключатель выключен)
• Общий налог = 2 200 $
• Чистая премия = 10 000 $ − 2 200 $ = 7 800 $
• Эффективная ставка = 2 200 $ ÷ 10 000 $ × 100 = 22%

Практические примечания

• Значение по умолчанию 22% — это фиксированная ставка удержания, а не ваш итоговый налог. При подаче декларации премия облагается по вашей фактической предельной ставке, поэтому вам могут вернуть часть удержанного или вы будете должны немного больше.
• С премий свыше 1 000 000 $ по федеральному процентному методу удерживается 37% с части, превышающей порог.
• Налог на соцстрахование прекращается, как только ваша заработная плата с начала года превысит годовую базу, поэтому с премии в конце года может удерживаться мало или совсем не удерживаться соцстрахование даже при включённом переключателе.
• Правила штатов сильно различаются: в одних штатах нет подоходного налога, тогда как другие применяют собственную ставку для дополнительных выплат.

Часто задаваемые вопросы

Почему федеральная ставка по умолчанию установлена на 22%?

22% — это фиксированная ставка удержания по процентному методу IRS для дополнительной заработной платы, такой как премии, до 1 000 000 $ в год. Вы можете изменить её, чтобы смоделировать другой сценарий или совокупный метод.

Что делает переключатель «Включить FICA»?

Когда он включён, к налогу добавляются соцстрахование (6,2%) и Medicare (1,45%) — зарплатные налоги, удерживаемые почти со всех заработков. Отключите его, чтобы видеть только удержание федерального и штатного подоходного налога.

Является ли чистая премия моей итоговой суммой на руки?

Это оценка на основе введённых вами ставок. Ваш итоговый налог зависит от общего годового дохода, поэтому удержанная здесь сумма может отличаться от того, что вы в конечном итоге должны.