Calculadora de imposto sobre o salário

O que é uma calculadora de imposto sobre o salário?

Uma calculadora de imposto sobre o salário é uma ferramenta online gratuita que estima quanto dinheiro realmente chega à sua conta no dia do pagamento. Seu empregador não lhe entrega o salário bruto: primeiro são retidos o imposto de renda federal, a Previdência Social, o Medicare e normalmente um imposto de renda estadual, e ainda saem as contribuições para um plano 401(k) ou para o plano de saúde. Esta calculadora percorre essas deduções em ordem e mostra o pagamento líquido por período, o líquido anual e a alíquota efetiva que você realmente paga.

Ela serve tanto para assalariados quanto para quem recebe por hora. Escolha o tipo de pagamento, informe quanto ganha, selecione a frequência de pagamento e a calculadora converte tudo para um valor anual, aplica as regras fiscais e depois divide o resultado de volta para um único contracheque.

Todos os valores federais usados aqui são do ano fiscal de 2025: as faixas do imposto de renda publicadas pelo IRS na Revenue Procedure 2024-40, a dedução padrão conforme elevada para 2025 pelo One Big Beautiful Bill Act e o teto salarial da Previdência Social anunciado pela Social Security Administration. O resultado é uma estimativa, não um holerite.

Como funciona a calculadora de imposto sobre o salário?

Você fornece o seguinte:

• Tipo de pagamento — salário ou por hora. Isso define quais campos você preenche.
• Salário anual — seu pagamento bruto anual, exibido quando o tipo é salário.
• Valor por hora e horas por semana — exibidos quando o tipo é por hora. A calculadora os anualiza como valor × horas × 52 semanas.
• Frequência de pagamento — semanal (52 pagamentos), quinzenal (26), bimensal (24) ou mensal (12).
• Situação de declaração — solteiro, casado declarando em conjunto ou chefe de família. Define tanto sua dedução padrão quanto suas faixas de imposto.
• Alíquota do imposto de renda estadual — uma porcentagem que você mesmo informa. O padrão é 0%.
• Deduções antes dos impostos por ano — 401(k), prêmios de saúde e contribuições semelhantes descontadas antes do cálculo do imposto de renda.

A calculadora então percorre as deduções na mesma ordem da folha de pagamento. Encontra seu pagamento bruto anual, subtrai a dedução padrão e suas deduções antes dos impostos para obter a renda tributável, passa essa renda tributável pelas faixas federais progressivas, aplica a FICA sobre o pagamento bruto (não sobre a renda tributável), aplica sua alíquota estadual sobre o bruto e subtrai tudo, deixando o líquido anual. Dividir pelo número de pagamentos do ano dá o valor por contracheque.

Por que você informa sua própria alíquota estadual

Esta calculadora não traz uma tabela de estados, e isso é proposital. Os impostos estaduais de renda não são um número único: a maioria dos estados aplica faixas progressivas próprias, com deduções, isenções e adicionais locais específicos, e as altera todo ano. Uma tabela embutida dos 50 estados ficaria desatualizada silenciosamente e daria uma resposta errada com toda a confiança. Informar a alíquota você mesmo mantém a estimativa honesta e permite modelar sua situação real.

Nove estados não tributam a renda do trabalho: Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Se você mora em um deles, deixe a alíquota em 0%. Caso contrário, informe a alíquota do seu estado ou uma alíquota efetiva da declaração do ano passado.

A dedução padrão de 2025

A dedução padrão é subtraída do pagamento bruto antes de calcular o imposto de renda federal:

FICA em 2025

FICA é o par de impostos sobre a folha que financia a Previdência Social e o Medicare, e incide sobre o pagamento bruto, sem dedução padrão:

• Previdência Social — 6,2% sobre os ganhos até o teto de 2025 de US$ 176.100. Ganhos acima disso não são tributados para a Previdência Social.
• Medicare — 1,45% sobre todos os ganhos, sem teto.
• Medicare adicional — mais 0,9% sobre ganhos acima de US$ 200.000 (solteiro e chefe de família) ou US$ 250.000 (casado declarando em conjunto).

Fórmulas

O pagamento bruto anual depende do tipo de pagamento:

$$\text{Gross} = \text{Salary} \quad \text{or} \quad \text{Gross} = \text{Rate} \times \text{Hours per week} \times 52$$

A renda tributável remove a dedução padrão e as deduções antes dos impostos, e nunca fica abaixo de zero:

$$\text{Taxable} = \max(0,\ \text{Gross} - \text{Standard deduction} - \text{Pre-tax deductions})$$

O imposto de renda federal é progressivo: cada fatia da renda tributável é tributada à alíquota da faixa em que cai, e as fatias são somadas:

$$\text{Federal tax} = \sum_{i} (\text{income in bracket } i) \times (\text{rate}_i)$$

A FICA incide sobre o bruto, com a parcela da Previdência Social limitada ao teto:

$$\text{FICA} = 0.062 \times \min(\text{Gross},\ 176100) + 0.0145 \times \text{Gross} + 0.009 \times \max(0,\ \text{Gross} - \text{Threshold})$$

O imposto estadual usa a alíquota fixa que você informa:

$$\text{State tax} = \text{Gross} \times \frac{\text{State \%}}{100}$$

Daí seguem o líquido anual e o valor por contracheque:

$$\text{Net annual} = \text{Gross} - \text{Federal tax} - \text{FICA} - \text{State tax} - \text{Pre-tax deductions}$$ $$\text{Take-home per paycheck} = \frac{\text{Net annual}}{\text{Paychecks per year}}$$ $$\text{Effective tax rate} = \frac{\text{Federal tax} + \text{FICA} + \text{State tax}}{\text{Gross}} \times 100$$

Exemplos resolvidos

Exemplo 1 — um salário de US$ 75.000, solteiro, pago quinzenalmente, sem imposto estadual, sem deduções antes dos impostos.

• Pagamento bruto anual = US$ 75.000
• Renda tributável = US$ 75.000 − US$ 15.750 = US$ 59.250
• Imposto de renda federal, faixa a faixa:
  • 10% sobre os primeiros US$ 11.925 = US$ 1.192,50
  • 12% sobre os US$ 36.550 seguintes (de US$ 11.925 a US$ 48.475) = US$ 4.386,00
  • 22% sobre os US$ 10.775 restantes (de US$ 48.475 a US$ 59.250) = US$ 2.370,50
  • Imposto federal total = US$ 7.949,00
• FICA = 6,2% × US$ 75.000 + 1,45% × US$ 75.000 = US$ 4.650,00 + US$ 1.087,50 = US$ 5.737,50
• Imposto estadual = US$ 0
• Líquido anual = US$ 75.000 − US$ 7.949,00 − US$ 5.737,50 = US$ 61.313,50
• Líquido por contracheque = US$ 61.313,50 ÷ 26 = US$ 2.358,21
• Alíquota efetiva = US$ 13.686,50 ÷ US$ 75.000 × 100 = 18,25%

Exemplo 2 — US$ 25 por hora, 40 horas por semana, solteiro, pago quinzenalmente.

• Pagamento bruto anual = US$ 25 × 40 × 52 = US$ 52.000
• Renda tributável = US$ 52.000 − US$ 15.750 = US$ 36.250
• Imposto de renda federal:
  • 10% sobre os primeiros US$ 11.925 = US$ 1.192,50
  • 12% sobre os US$ 24.325 restantes = US$ 2.919,00
  • Imposto federal total = US$ 4.111,50
• FICA = 6,2% × US$ 52.000 + 1,45% × US$ 52.000 = US$ 3.224,00 + US$ 754,00 = US$ 3.978,00
• Líquido anual = US$ 52.000 − US$ 4.111,50 − US$ 3.978,00 = US$ 43.910,50
• Líquido por contracheque = US$ 43.910,50 ÷ 26 = US$ 1.688,87
• Alíquota efetiva = US$ 8.089,50 ÷ US$ 52.000 × 100 = 15,56%

Note que o trabalhador por hora ganha 69% do bruto do assalariado, mas fica com uma parcela maior: com renda menor, uma fatia menor chega à faixa de 22%, então a alíquota efetiva cai de 18,25% para 15,56%.

Notas práticas

• A estimativa usa a dedução padrão. Se você discrimina deduções ou reivindica créditos como o Child Tax Credit, seu imposto real será menor do que o mostrado aqui.
• As deduções antes dos impostos reduzem sua renda tributável, mas não a FICA neste modelo, e também reduzem diretamente seu líquido — você não perde esse dinheiro, apenas o move para um 401(k) ou um plano de saúde.
• A retenção da Previdência Social cessa no ano assim que seus salários ultrapassam US$ 176.100, então quem ganha muito vê os contracheques crescerem um pouco no fim do ano.
• A retenção real da folha segue o formulário W-4 que você entregou e as tabelas da IRS Publication 15-T, portanto um contracheque isolado pode diferir desta estimativa anualizada. As duas convergem ao longo de um ano completo.
• Esta ferramenta modela apenas o imposto federal e um imposto estadual de alíquota fixa. Não cobre impostos de renda locais ou municipais, que algumas jurisdições acrescentam.

Perguntas frequentes

Qual ano fiscal esta calculadora usa?

O ano fiscal de 2025. As faixas vêm da IRS Revenue Procedure 2024-40, a dedução padrão reflete o aumento estabelecido para 2025 pelo One Big Beautiful Bill Act e o teto de US$ 176.100 é o valor de 2025 da Social Security Administration.

Por que não há uma lista de estados para escolher?

Porque uma lista suspensa de estados seria enganosa. A maioria dos estados usa faixas progressivas próprias e as ajusta anualmente, de modo que uma tabela fixa fica errada assim que as regras mudam. Informar sua própria alíquota — 0% nos nove estados sem imposto sobre a renda do trabalho — mantém a resposta sob seu controle e honesta quanto ao que é: uma estimativa.

Por que a FICA incide sobre o bruto e não sobre a renda tributável?

Previdência Social e Medicare são impostos sobre a folha, não impostos de renda. Eles ignoram a dedução padrão e incidem sobre o salário desde o primeiro dólar, por isso o valor da FICA costuma ser maior do que as pessoas esperam em rendas mais baixas.

Por que meu contracheque real difere um pouco disso?

Os empregadores retêm com base no W-4 que você entregou e nas tabelas de faixas salariais do IRS, que distribuem a dívida anual ao longo do ano e consideram isenções e múltiplos empregos. Esta calculadora, em vez disso, calcula sua dívida anual diretamente e a divide igualmente. As duas concordam de perto ao longo de um ano, mas podem divergir em um contracheque específico.