Калькулятор налогов с зарплаты

Что такое калькулятор налогов с зарплаты?

Калькулятор налогов с зарплаты — это бесплатный онлайн-инструмент, который оценивает, сколько денег на самом деле дойдёт до вашего счёта в день выплаты. Работодатель не выдаёт вам оклад целиком: сначала удерживаются федеральный подоходный налог, взносы на социальное страхование, Medicare и обычно подоходный налог штата, а сверх того из зарплаты уходят взносы в план 401(k) или на медицинскую страховку. Этот калькулятор проходит по всем удержаниям по порядку и показывает выплату на руки за период, годовой доход на руки и эффективную ставку налога, которую вы платите на самом деле.

Он подходит и для сотрудников с окладом, и для тех, кому платят почасово. Выберите тип оплаты, укажите свой заработок, задайте периодичность выплат — калькулятор пересчитает всё в годовую сумму, применит налоговые правила, а затем разделит результат обратно на одну выплату.

Все федеральные показатели здесь относятся к налоговому 2025 году: шкала подоходного налога, опубликованная IRS в Revenue Procedure 2024-40, стандартный вычет в размере, повышенном на 2025 год законом One Big Beautiful Bill Act, и предельная база для взносов на социальное страхование, объявленная Social Security Administration. Результат — оценка, а не расчётный листок.

Как работает калькулятор налогов с зарплаты?

Вы указываете следующее:

• Тип оплаты — оклад или почасовая. От этого зависит, какие поля вы заполняете.
• Годовой оклад — ваш валовой годовой заработок, показывается при типе оплаты «оклад».
• Почасовая ставка и часов в неделю — показываются при почасовом типе оплаты. Калькулятор приводит их к году: ставка × часы × 52 недели.
• Периодичность выплат — еженедельно (52 выплаты), раз в две недели (26), дважды в месяц (24) или ежемесячно (12).
• Статус подачи декларации — не в браке, совместная декларация супругов или глава домохозяйства. Он задаёт и размер стандартного вычета, и налоговую шкалу.
• Ставка подоходного налога штата — процент, который вы вводите сами. По умолчанию 0 %.
• Вычеты до налогообложения за год — 401(k), страховые взносы и подобные суммы, которые удерживаются до расчёта подоходного налога.

Затем калькулятор проходит по удержаниям в том же порядке, что и бухгалтерия. Он находит валовой годовой заработок, вычитает стандартный вычет и ваши вычеты до налогообложения, получая налогооблагаемый доход, прогоняет этот доход по прогрессивной федеральной шкале, начисляет FICA на валовой заработок (а не на налогооблагаемый доход), применяет ставку штата к валовому заработку и вычитает всё это, оставляя годовой доход на руки. Деление на число выплат в году даёт сумму за одну выплату.

Почему ставку штата вы вводите сами

Таблицы штатов в этом калькуляторе нет, и это сделано намеренно. Подоходные налоги штатов — не одно число: в большинстве штатов действует собственная прогрессивная шкала со своими вычетами, льготами и местными надбавками, и она меняется каждый год. Встроенная таблица на 50 штатов незаметно устарела бы и выдавала бы уверенно неверный ответ. Когда ставку вводите вы, оценка остаётся честной и отражает вашу реальную ситуацию.

Девять штатов вообще не облагают трудовой доход налогом — Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Если вы живёте в одном из них, оставьте ставку 0 %. Иначе введите ставку своего штата или эффективную ставку из декларации за прошлый год.

Стандартный вычет в 2025 году

Стандартный вычет вычитается из валового заработка до расчёта федерального подоходного налога:

FICA в 2025 году

FICA — это пара зарплатных налогов, финансирующих социальное страхование и Medicare; они начисляются на валовой заработок, без стандартного вычета:

• Социальное страхование — 6,2 % с заработка до предельной базы 2025 года в 176 100 $. Заработок сверх этой суммы этим взносом не облагается.
• Medicare — 1,45 % со всего заработка, без верхней границы.
• Дополнительный Medicare — ещё 0,9 % с заработка свыше 200 000 $ (не в браке и глава домохозяйства) или 250 000 $ (совместная декларация супругов).

Формулы

Валовой годовой заработок зависит от типа оплаты:

$$\text{Gross} = \text{Salary} \quad \text{or} \quad \text{Gross} = \text{Rate} \times \text{Hours per week} \times 52$$

Налогооблагаемый доход уменьшается на стандартный вычет и вычеты до налогообложения и никогда не опускается ниже нуля:

$$\text{Taxable} = \max(0,\ \text{Gross} - \text{Standard deduction} - \text{Pre-tax deductions})$$

Федеральный подоходный налог прогрессивен: каждая часть налогооблагаемого дохода облагается по ставке той ступени, в которую попадает, и части складываются:

$$\text{Federal tax} = \sum_{i} (\text{income in bracket } i) \times (\text{rate}_i)$$

FICA начисляется на валовой заработок, причём часть на социальное страхование ограничена предельной базой:

$$\text{FICA} = 0.062 \times \min(\text{Gross},\ 176100) + 0.0145 \times \text{Gross} + 0.009 \times \max(0,\ \text{Gross} - \text{Threshold})$$

Налог штата рассчитывается по введённой вами плоской ставке:

$$\text{State tax} = \text{Gross} \times \frac{\text{State \%}}{100}$$

Отсюда следуют годовой доход на руки и сумма за одну выплату:

$$\text{Net annual} = \text{Gross} - \text{Federal tax} - \text{FICA} - \text{State tax} - \text{Pre-tax deductions}$$ $$\text{Take-home per paycheck} = \frac{\text{Net annual}}{\text{Paychecks per year}}$$ $$\text{Effective tax rate} = \frac{\text{Federal tax} + \text{FICA} + \text{State tax}}{\text{Gross}} \times 100$$

Разобранные примеры

Пример 1 — оклад 75 000 $, не в браке, выплаты раз в две недели, налога штата нет, вычетов до налогообложения нет.

• Валовой годовой заработок = 75 000 $
• Налогооблагаемый доход = 75 000 $ − 15 750 $ = 59 250 $
• Федеральный подоходный налог по ступеням:
  • 10 % с первых 11 925 $ = 1 192,50 $
  • 12 % со следующих 36 550 $ (от 11 925 $ до 48 475 $) = 4 386,00 $
  • 22 % с оставшихся 10 775 $ (от 48 475 $ до 59 250 $) = 2 370,50 $
  • Итого федеральный налог = 7 949,00 $
• FICA = 6,2 % × 75 000 $ + 1,45 % × 75 000 $ = 4 650,00 $ + 1 087,50 $ = 5 737,50 $
• Налог штата = 0 $
• Годовой доход на руки = 75 000 $ − 7 949,00 $ − 5 737,50 $ = 61 313,50 $
• Выплата на руки за период = 61 313,50 $ ÷ 26 = 2 358,21 $
• Эффективная ставка налога = 13 686,50 $ ÷ 75 000 $ × 100 = 18,25 %

Пример 2 — 25 $ в час, 40 часов в неделю, не в браке, выплаты раз в две недели.

• Валовой годовой заработок = 25 $ × 40 × 52 = 52 000 $
• Налогооблагаемый доход = 52 000 $ − 15 750 $ = 36 250 $
• Федеральный подоходный налог:
  • 10 % с первых 11 925 $ = 1 192,50 $
  • 12 % с оставшихся 24 325 $ = 2 919,00 $
  • Итого федеральный налог = 4 111,50 $
• FICA = 6,2 % × 52 000 $ + 1,45 % × 52 000 $ = 3 224,00 $ + 754,00 $ = 3 978,00 $
• Годовой доход на руки = 52 000 $ − 4 111,50 $ − 3 978,00 $ = 43 910,50 $
• Выплата на руки за период = 43 910,50 $ ÷ 26 = 1 688,87 $
• Эффективная ставка налога = 8 089,50 $ ÷ 52 000 $ × 100 = 15,56 %

Обратите внимание: почасовой работник получает 69 % валового заработка сотрудника с окладом, но оставляет себе бóльшую его долю — при меньшем доходе до ступени 22 % доходит меньшая его часть, поэтому эффективная ставка падает с 18,25 % до 15,56 %.

Практические замечания

• Оценка использует стандартный вычет. Если вы применяете детализированные вычеты или налоговые кредиты вроде Child Tax Credit, ваш фактический налог будет ниже показанного здесь.
• Вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемый доход, но в этой модели не уменьшают FICA, и при этом напрямую снижают сумму на руки — эти деньги не теряются, вы переводите их в план 401(k) или на медицинскую страховку.
• Удержание взносов на социальное страхование прекращается на год, как только заработок превысит 176 100 $, поэтому у высокооплачиваемых сотрудников выплаты к концу года немного растут.
• Реальное удержание определяется поданной вами формой W-4 и таблицами IRS Publication 15-T, поэтому отдельная выплата может отличаться от этой годовой оценки. За полный год обе величины сходятся.
• Инструмент моделирует только федеральный налог и плоский налог штата. Местные и городские подоходные налоги, которые в некоторых юрисдикциях начисляются сверху, не учитываются.

Частые вопросы

За какой налоговый год считает этот калькулятор?

За налоговый 2025 год. Шкала взята из IRS Revenue Procedure 2024-40, стандартный вычет учитывает повышение, принятое на 2025 год законом One Big Beautiful Bill Act, а предельная база 176 100 $ — это показатель Social Security Administration на 2025 год.

Почему нет списка штатов на выбор?

Потому что выпадающий список штатов вводил бы в заблуждение. В большинстве штатов действует собственная прогрессивная шкала, которую ежегодно пересматривают, поэтому жёстко зашитая таблица становится неверной сразу же, как меняются правила. Ввод собственной ставки — 0 % в девяти штатах без налога на трудовой доход — оставляет результат под вашим контролем и честно показывает, что это именно оценка.

Почему FICA начисляется на валовой заработок, а не на налогооблагаемый доход?

Социальное страхование и Medicare — это зарплатные налоги, а не подоходные. Они не учитывают стандартный вычет и берутся с заработка с первого доллара; именно поэтому при невысоких доходах сумма FICA часто оказывается больше, чем ожидают.

Почему моя реальная зарплата немного отличается?

Работодатели удерживают налог по поданной вами форме W-4 и таблицам IRS по диапазонам заработка: они распределяют годовое обязательство по всему году и учитывают льготы и несколько мест работы. Этот калькулятор, наоборот, считает годовое обязательство напрямую и делит его поровну. За год обе величины близко сходятся, но по отдельной выплате могут расходиться.